こどもNISA 積立シミュレーション【2027年1月開始】

2027年1月1日から始まります（2026年度税制改正法で創設）。証券会社では2026年10月頃から口座開設の事前受付が始まっており、2027年の年初から積み立てを開始するなら年内の口座準備がスムーズです。対象は0歳から17歳までの未成年者です。

年間投資枠は60万円（月5万円ペース）、生涯の非課税保有限度額は600万円です。対象商品は成年NISAのつみたて投資枠と同じ（金融庁基準を満たす投資信託等）で、買付方法も定時・定額の積立に限定されます。個別株やスポット購入はできません。

原則として非課税のまま自由に引き出すことはできませんが、中学校入学年以降は、口座名義人である子ども本人の教育費や生活費に使うための払出しが認められます（金融機関への書類提出が必要）。中学入学前でも、災害等で家屋に被害を受けた場合などは税務署長の確認を経て非課税で払出しできます。ジュニアNISA（18歳まで原則払出し不可）よりも柔軟な設計です。

18歳に達した時点で、自動的に成年NISAのつみたて投資枠に移行されます。手続きは不要で、非課税のまま運用を続けられます。大学の学費に充てるために売却してもよいですし、使わなければそのまま本人の資産形成のスタートになります。

2023年末で終了したジュニアNISAは年間80万円・5年非課税・18歳まで払出し不可（2024年以降は課税なしで払出し可能に変更）でした。こどもNISAは年間60万円・非課税期間は無期限・つみたて商品限定・中学入学年以降は教育費目的の払出し可、という点が異なります。恒久制度として設計されているため、長期の教育資金づくりに向いています。

性質が異なります。学資保険は満期額が確定しており親の死亡保障（払込免除）が付く一方、利回りは低め（返戻率105〜110%程度=年利換算1%未満が中心）です。こどもNISAは運用次第で大きく増える可能性がある一方、元本保証はありません。「確実に必要な最低ラインは学資保険や預金、上乗せ分はこどもNISA」のように併用する考え方もあります。本ツールで利回り別の試算を比較してみてください。