相続税計算シミュレーション

相続税の基礎控除とは、遺産総額からまず差し引くことができる非課税枠のことです。「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」で計算されます。例えば、法定相続人が3人の場合、基礎控除額は4,800万円となり、遺産総額が4,800万円以下であれば相続税はかかりません。

法定相続人とは、民法で定められた相続する権利のある人のことです。配偶者は常に法定相続人になります。配偶者以外は、第1順位が子（代襲相続人を含む）、第2順位が父母（直系尊属）、第3順位が兄弟姉妹の順で相続人となります。養子も法定相続人に含まれますが、基礎控除の計算上、養子の数には制限があります（実子がいる場合は1人、実子がいない場合は2人まで）。

相続税の申告と納付の期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。例えば、1月15日に亡くなった場合は11月15日が申告期限となります。期限を過ぎると延滞税や加算税が課される場合があるため、早めの準備が重要です。

配偶者の税額軽減（配偶者控除）とは、配偶者が取得した遺産額が法定相続分以下、または1億6,000万円以下であれば、配偶者に相続税がかからない制度です。このツールの計算結果は配偶者控除適用前の概算額であり、実際には配偶者控除を適用することで税額が大幅に軽減されるケースが多くあります。

小規模宅地等の特例とは、被相続人が住んでいた自宅の土地や事業用の土地について、一定の要件を満たす場合に評価額を最大80%減額できる制度です。例えば、自宅の土地（330m²まで）を配偶者や同居の親族が相続する場合、評価額が80%減額されます。この特例を使うことで、相続税額を大きく抑えることが可能です。